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境外上市“勁風吹”備案效率持續(xù)提升 中企赴港上市升溫


根據(jù)中國證監(jiān)會官網(wǎng)的公開資料顯示,截至2024年12月10日,年內(nèi)共計142家企業(yè)成功獲得證監(jiān)會境外發(fā)行上市備案通知書,其中香港86家,美國55家,新加坡交易所1家??梢姡酃墒袌鋈允侵袊髽I(yè)境外上市的主流選擇地。


境外上市備案效率不斷提升


從正在備案的企業(yè)來看,赴境外上市的后備隊伍仍在擴容。證監(jiān)會官網(wǎng)披露的最新數(shù)據(jù)顯示,截至2024年12月5日共有135家境內(nèi)企業(yè)已提交備案材料。其中,有103家上市地為香港聯(lián)交所,27家上市地為美國納斯達克交易所,1家為紐約證券交易所,3家上市地為臺灣證券交易所,1家上市地為阿斯塔納國際交易所。


今年以來,企業(yè)赴境外上市的備案效率已大幅提升,有望看到更多積極信號。一方面,證監(jiān)會官網(wǎng)每周都會公示當周備案企業(yè)補充材料要求以及最新的境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案情況表,有效提升了備案透明度;另一方面,證監(jiān)會發(fā)布的《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》以及5項配套指引,提升了企業(yè)境外上市的效率,加速了優(yōu)質(zhì)的中國企業(yè)融入國際資本市場。


境外上市監(jiān)管重點解讀


1.香港監(jiān)管重點

? 市場韌性

香港證監(jiān)會致力于維持市場韌性,減輕對市場的嚴重損害,并提升市場基礎設施及中介機構(gòu)的風險管理能力。

? ESG披露

香港交易所更新了《香港交易所指引信》,強調(diào)環(huán)境及社會事宜的披露重要性。

? 財務報告信息公開性與透明度

年報的主要目的是確保公司信息的公開性與透明度,進而維護公司的商業(yè)信譽。年報審核重點關(guān)注公司財務報告編制的準確性、合規(guī)性和完整性、稅務狀況以及內(nèi)部管理等多個方面。

這些監(jiān)管動態(tài)和重點體現(xiàn)了境外上市監(jiān)管機構(gòu)對于信息披露、公司治理、市場透明度和投資者保護的重視。企業(yè)在準備境外上市時,需要密切關(guān)注這些監(jiān)管趨勢和要求,以確保合規(guī)。


2.美國SEC審查重點

? 信息披露完整性和準確性:

美國證券交易委員會(SEC)特別關(guān)注公司財務內(nèi)控制度的有效實施、財務報告的真實性和準確性、股權(quán)激勵計劃的合理性、關(guān)聯(lián)交易的透明度以及公司的持續(xù)經(jīng)營能力等。

? VIE架構(gòu)風險:

SEC對采用VIE(可變利益實體)架構(gòu)的公司給予特別關(guān)注,要求詳細披露VIE協(xié)議相關(guān)的所有風險。

? 網(wǎng)絡安全:

SEC還會對網(wǎng)絡安全措施、個人隱私保護等特定領域進行細致審查。


RICHFUL瑞豐合規(guī)提示


1.境外上市必須進行ODI備案登記

當境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動,應當履行境外投資項目核準、備案等手續(xù)。根據(jù)不同地區(qū)的商委、發(fā)改委的要求,有些地區(qū)可以在實施對外投資活動后辦理ODI備案,有些需要在實施對外投資活動前辦理。


ODI登記后應履行持續(xù)申報義務,包括:

1)赴駐外使[領]館報到

2)商務部門月報、半年報、年報

3)發(fā)改委完工填報《境外投資項目完成情況報告表》

4)外匯管理部門的年檢、年報工作(ODI存量權(quán)益登記)


2.成立海外實體后,必須履行的法定合規(guī)義務

“公司維護”是指公司為遵守適用法律而必須定期和持續(xù)履行的兩項一般義務。這兩項一般義務是:

1)準備與商業(yè)決策有關(guān)的某些文件(包括通常稱為“年度會議記錄 ”和“公司決議”);

2)及時提交相關(guān)的政府表格和報告,使公司的信息在政府登記冊上保持最新狀態(tài)。


秘書服務相關(guān)法定合格通常涵蓋下述內(nèi)容:

?舉行年度股東會議,選舉董事會

?召開年度董事會會議

?任命公司管理人員

?記錄并保存每次會議的準確記錄

?遵守監(jiān)管文件的規(guī)定


財稅相關(guān)合規(guī)通常包含:

?批準和提交年度賬目

?稅務申報

?法定審計

?年度合規(guī)檢查(KYC/AML)


如您有任何海外上市相關(guān)問題,歡迎與我們聯(lián)絡。


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統(tǒng)一報價,無隱形消費
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資料不外泄,安全保密
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